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时代万恒:华西证券股份有限公司关于对辽宁时代万恒股份有限公司2018年年报问询函回复的专项核查意见

2019年07月15日 10:33来源:未知手机版

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华西证券股份有限公司关于
对辽宁时代万恒股份有限公司
2018
年年报问询函
回复的专项核查意见

上海证券交易所:
根据贵

2019

4

27

下发
的《关于对
辽宁时代万恒
股份有限公司
2018
年年度报告的事后审核
问询函》
(上证公函
[2019]0541
号)(
以下简称“问询
函”


,作为
辽宁时代万恒股份有限公司(以下简称

时代万恒



2018
年重大
资产出售暨关联交易

独立
财务顾问,
华西
证券股份有限公司

以下简称“
华西
证券”或“财务顾问”


就问询函中的
需要财务顾问发表意见的
问题进行了
审慎
核查,
具体核查意见
如下

问题
15

年报显示,报告期内,公司与大股东及其附属企业存在十二项非
经营性资金往来,期末仍有
1.29
亿元尚未清偿,而控股东子公司莱茵海岸期
初也存在对公司金额为
4323
万元的非经营性资金占用。请公司补充披露:(
4

控股东目前质押比例高达
96.23%
,请核实其资金支付能力,是否存在违约风
险,请财务顾问发表意见


回复:财务顾问通过查询相关股权转让协议、
获取控股东
辽宁时代万恒控
股集团有限公司
(以下简称

控股集团



及其下属企业
财务报表以及访谈
控股
集团
财务负责人等方式进行了核查。

经核查,
根据时代万恒与控股集团

2018

5

7
日签订的《股权转让协
议》第八条,针对截至本次交易评估基准日,标的企业经审计的应付时代万恒款
项及评估基准日后产生的时代万恒对标的企业其他应收款(如有),控股集团承
诺将督促标的企业在本协议生效后
12
个月内全部清偿,如标的企业到期不能清
偿的,控股集团对上述债务本金及利息承担连带清偿责任。

2018

6

22
日,
时代万恒召开
2018
年第二次临时股东大会通过签署附条件生效的《
股权转让协

》的议案,上述协议生效。

控股集团
及其下属公司经营的业务
除时代万恒涉及的业务外,还
包括进出口
贸易
业务
、房地产
业务
和物业管理业务
,其中,进出口贸易为
2018
年时代万恒

通过股权转让的方式剥离给控股集团的业务。由于进出口贸易业务

资金占用较
大且
2018

由于业务剥离
金融机构


标的企业
融资
授信
进行了调整,导致

股集团及原
标的企业

2018
年下半年及
2019
年一季度出现暂时性资金
周转困
难,
仍有部分欠
时代万恒
款项尚未偿还。

2018
年度,控股集团进出口贸易和物业
管理均实现盈利,
合并
口径实现营业收入
22.6
亿元,
经营活动产生的现金流量
净额为
6
,
093.65
万元
,业务经营正常

截至
2018
年末控股集团母公司资产负债
率为
71.87%

此外,随着

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